山东艺术学院2024年资产清查方案

根据《行政事业性国有资产管理条例》（中华人民共和国国务院令第738号）、《行政事业单位资产清查核实管理办法》（财资〔2016〕1号）、《山东省省属高等学校国有资产管理办法》（鲁教财字〔2021〕16号）、《山东艺术学院固定资产清查盘点实施细则》（山艺院字〔2021〕134号）等文件规定，为全面摸清学校资产情况、健全管理体系、优化资源配置，特制定如下资产清查工作方案。

一、资产清查基准日和范围

本次资产清查以2024年6月30日为基准日。

资产清查范围包括：学校各单位占有和使用的设施设备、文物和陈列品、图书和档案、家具和用具、特种动植物等各类固定资产。

二、资产清查方式与时间

清查方式以单位自查为主，结合企业微信客户端扫描资产二维码的形式进行清查。学校将分期、分批抽查、复核。

清查时间为2024年11月14日至2024年12月13日。

三、资产清查重点

（一）固定资产账账相符、账实相符情况

各单位重点清查资产账、使用人、存放地点相符情况。

（二）固定资产盘亏盘盈情况

对“账上有记录却没有找到实物”的固定资产，认定为盘亏资产；对“未曾入账或超过账面数量”的固定资产，认定为盘盈资产。

（三）固定资产闲置情况。闲置资产是指自闲置之日起，6个月内没有实际使用的固定资产。

（四）借出资产情况。各单位借出的资产设备，需及时收回完成资产清查。若清查结束后确有工作需要，再行办理相关借用手续。如需长期借用，请视情办理资产转移移交手续。

四、资产清查材料

（一）固定资产清查盘点工作报告

各单位完成资产清查后，及时撰写清查报告（模板详见附件一）。

（二）资产清查表

各单位根据资产清查实情填写《清查盘点汇总表》《固定资产盘盈审批表》《固定资产盘亏审批表》《闲置资产清查明细表》。

五、资产清查流程

（一）清查准备阶段（11月14日至11月22日）

各单位资产管理员结合本单位资产管理的日常工作开展情况，检查资产实物信息（如铭牌、购置信息）与登记信息一致性，检查使用人、存放地点等变动后的信息更新，检查资产条码粘贴情况（一物一码、完整清晰，如有需要及时打印补贴）。

（二）资产清查阶段（11月22日至11月29日）

以固定资产管理系统中各单位的固定资产数据为依据，制定清查计划进行资产清查。按资产使用单位、使用人和存放地点去现场核对盘点，采用“以账查物、以物查账”形式，对清查范围内的固定资产进行逐一清查、盘点、核实。具体工作如下：

1.资产信息情况

对比核准资产实物信息（如铭牌、购置信息）与登记信息一致性，检查使用人、存放地点等变动后的信息更新，若存在差异的则在资产管理系统中修改相关信息。

各单位盘点本单位使用和保管的构筑物、设备、家具、软件等资产管理系统中入账的资产，自查固定资产保管、维护情况等。

2.资产盘亏情况

若发现有资产盘亏的，填写《固定资产盘亏审批表》，同时查明盘亏的原因，并根据学校相关管理规定进行处理，将相关情况写入资产清查报告中。

3.资产盘盈情况

若发现由资产盘盈的，填写《固定资产盘盈审批表》，查明盘盈原因，对有符合固定资产认定条件的在资产管理系统中入库。

4.待处置和闲置资产情况

针对已达到报废年限且无法使用的资产，尽快在系统内提交资产处置申请；长期低效运转或闲置的资产填写《闲置资产清查明细表》，推进共享共用和调剂使用。

（三）整理汇总阶段（12月1日至12月6日）

各单位完成清查后，应及时总结形成资产清查报告。报告要以本单位的资产清查数据为依据，概述资产基本情况、使用成效，分析资产异常情况，梳理存在问题，包括但不限于资产闲置、账实不符、盘亏、开放共享等，深度剖析其原因，提出下一步改进措施。

清查完成后，各单位将各项清查材料纸质版经单位主要负责人签字、加盖单位公章后于2024年12月13日17:30前交至资产管理处办公室；资产清查报告Word文档及其签字盖章PDF、各项清查表Excel文件及其签字盖章PDF电子版打包，压缩包以“2024年XX单位资产清查材料”命名，于2024年12月13日前发送至邮箱sygdzck@163.com。

（四）抽查复核阶段（12月9日至12月22日）

各单位完成清查及材料报送后，开展资产清查抽查阶段工作，具体实施方案见《山东艺术学院2024年度资产清查工作抽查阶段实施方案》。

七、工作要求

各单位要加强资产清查工作的组织领导，切实履行管理责任，分工明确、责任到人，保证清查结果真实可靠，确保清查工作保质保量按时完成。要做到“以账查物、以物对账、不重不漏、不留死角”，做到账账、账实相符，确保国有资产安全、完整。

附件

1. XX单位（部门）固定资产清查盘点工作报告

2. 清查盘点汇总表

3. 固定资产盘盈审批表

4. 固定资产盘亏审批表

5. 闲置资产清查明细表

6. 手机企业微信客户端资产清查操作说明

7. 2024年度资产清查工作抽查阶段实施方案

资产管理处

2024年11月14日